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出纳实务(双色)

ISBN:978-7-5684-0552-2/03

主编:史建军、杜珊

出版社:江苏大学

适用层次:通用

出版/修订日期:2023-02-01

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简介 目录

《出纳实务》共分五个学习情景,学习情境一:认识出纳岗位——以出纳的角色来认知出纳岗位;学习情境二:掌握出纳技能——以出纳岗前需要掌握的出纳技能为主线,要求出纳上岗人员掌握出纳技能,为出纳上岗做准备;学习情境三:走上出纳岗位——要求出纳了解岗前交接工作;学习情境四:出纳现金管理——以工作时间为主线,要求出纳掌握办理现金业务的相关技能;学习情境五:办理银行业务——要求出纳掌握有关银行结算业务的相关知识和技能。

本书可作为财经专业开展出纳岗位实务操作的教学用书,也可作为出纳工作人员和企业管理人员的学习参考用书。


学习情境一:认识出纳岗位

情境导入

实训任务:初识出纳岗位

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)出纳的概念

(二)出纳工作的对象和特点

(三)出纳人员应具备的基本条件

(四)出纳工作的内容和核算方法

(五)出纳机构的设置与出纳人员配备

(六)出纳的工作流程

四、任务实施


学习情境二:掌握出纳技能

实训任务一:学习书写数码字

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)小写金额数字的书写

(二)大写金额数字的书写

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务二:学习鉴别真伪钞

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)假币的类型及特点

(二)识别假币的基本方法

(三)识别真假第五套人民币的基本方法

(四)假币的处理

(五)残损人民币交换标准

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务三:学习点钞技能

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)手工点钞技术

(二)机器点钞技术

(三)手工清点硬币的方法

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务四:学习保管技能

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)有价证券及印章的保管

(二)出纳归档资料的保管

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务五:学习填制和审核原始凭证

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)填制凭证的基本技能

(二)审核原始凭证的技能

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务六:学习设置、登记、核对和计算出纳账簿

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)出纳账簿的设置与启用

(二)现金日记账和银行存款日记账登账的基本要求与规则

(三)日记账的对账与结账

(四)出纳备查账的设置与登记

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务七:学习错账更正方法

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)错账查找方法

(二)错账更正的方法

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤


学习情境三:走上出纳岗位

实训任务一:准备出纳工作交接

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)出纳工作交接的概念

(二)出纳工作交接的原因

(三)出纳工作交接的意义

(四)出纳工作交接前的准备

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务二:进行出纳工作交接

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)准备移交清册及各种移交表单

(二)开始进行交接

(三)交接结束

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤


学习情境四:出纳现金管理

实训任务一:认识现金

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)现金的概念

(二)国家现金管理的基本规定

(三)现金的授权与批准制度

(四)加强现金保管控制

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务二:办理现金收入业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)现金收入的概念

(二)现金收入的处理原则

(三)现金收入的处理程序

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务三:办理现金支付业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)现金支付的概念

(二)现金支付的处理原则

(三)现金支付的处理程序

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务四:办理现金送存业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)现金送存的概念

(二)现金送存的流程

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务五:办理现金提取业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)现金提取的概念

(二)现金提取业务的流程

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务六:办理现金清查业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)现金清查的概念

(二)现金清查方法

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤


学习情境五:办理银行业务

实训任务一:认识和管理银行结算账户

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)银行结算账户的概念及类型

(二)银行结算账户的开户条件及所需证明文件

(三)银行结算账户的开立程序

(四)银行账户管理的基本原则和使用规定

(五)账户变更与撤销的基本程序

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务二:办理银行支票业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)支票的概念及特点

(二)支票及相关凭证

(三)支票的结算规定及程序

(四)支票结算的注意事项

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务三:办理银行本票业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)银行本票的概念及特点

(二)银行本票式样

(三)银行本票的结算规定及程序

(四)银行本票的结算流程

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务四:办理银行汇票业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)银行汇票的概念和特点

(二)银行汇票及相关凭证

(三)银行汇票的结算规定和程序

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务五:办理商业汇票业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)商业汇票的概念和特点

(二)商业汇票及相关凭证

(三)商业汇票的结算规定

(四)商业汇票的办理实务

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤

实训任务六:办理银行存款清查业务

一、实训目标

二、任务导入

三、知识准备

(一)对账的概念

(二)银行存款日记账的核对方法

(三)未达账项

(四)银行存款日记账与银行对账单的具体核对方法

四、任务实施

(一)操作流程

(二)具体步骤


附录

人民币银行结算账户管理办法

中华人民共和国现金管理暂行条例

中华人民共和国票据法


参考文献

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